La différence entre les flux de trésorerie et les flux de fonds

La différence entre les flux de trésorerie et les flux de fonds

Exemple de tableau des flux de trésorerie

La différence entre les flux de trésorerie et les flux de fonds est évidente en comptabilité. Dans les termes les plus simples, les flux de trésorerie se produisent lorsque les flux de trésorerie (ou flux) vers et hors d'une entreprise. Les flux de fonds, en revanche, se produisent lorsqu'il y a un changement dans la situation financière d'une entreprise entre l'année précédente et l'année en cours.



Le terme «flux de trésorerie» fait alors référence à l'état des flux de trésorerie. Un état des flux de trésorerie est généralement établi pour expliquer cela en comptabilité. Il montre et explique les entrées et sorties de liquidités concrètes ou de tout actif de type cash. Les flux de trésorerie provenant de toutes les activités de gestion, d'investissement et de financement font partie des flux de trésorerie.



Le terme «flux de fonds» a deux définitions distinctes - une utilisée en comptabilité et une utilisée en investissement. En comptabilité, il se réfère à un état utilisé pour expliquer les changements de situation financière entre les exercices comptables. Lors de l’investissement, c’est lorsque les investisseurs (ou même les analystes marketing) surveillent les flux de fonds dans les différentes divisions d’une économie.

Pour parler simplement, le flux de trésorerie est le rapport le plus expliquant les entrées et les sorties de trésorerie d'une entreprise, tandis que les flux de fonds se réfèrent à un rapport précédent et actuel combiné pour expliquer tout changement ou écart.



Qu'est-ce qui différencie les flux de trésorerie des flux de fonds?

Flux de trésorerieet les flux de fonds sont des termes couramment utilisés en comptabilité. Ces deux termes sont utilisés en comptabilité, mais leurs similitudes s'arrêtent là. Pour commencer, découvrons les flux de trésorerie.

Flux de trésoreriedésigne toute trésorerie ou tout actif semblable à de la trésorerie qui entre et sort de votre entreprise dans un laps de temps, comme un mois, un quart environ. D'autre part, les flux de fonds sont le net des différents actifs financiers, y compris les liquidités qui entrent et sortent de votre entreprise.

Le flux de fondsest généralement calculé mensuellement ou tous les trois mois. Lorsque vous avez n'importe quel type d'entreprise, il peut sembler qu'il n'y a qu'une sortie de trésorerie. Cependant, lorsque les données sont analysées à l'aide de tous les enregistrements disponibles, les entrées de trésorerie seront également évidentes. Dans une entreprise, il y a toujours un double flux de trésorerie, peu importe sa taille, alors qu'il est important de savoir que le flux de fonds ne se compose pas de fonds qui sont censés être versés à votre entreprise mais qui n'ont pas encore été payés. .



L'argent provenant de clients ou de clients qui paient pour vos marchandises ou services compte comme rentrée de fonds. Cependant, si vos clients et clients ne paient pas directement lorsqu'ils achètent, une partie de vos rentrées de fonds proviendra du moment où vous recouvrez les comptes clients.

L'argent que vous utilisez pour effectuer des paiements pour votre entreprise, comme le loyer, les prêts et les impôts, compte comme votre sortie de fonds. Le flux de trésorerie est un peu comme une image qui représente le compte courant de votre entreprise. Lorsque les entrées sont plus élevées que les sorties, votre entreprise connaît une «situation de trésorerie positive». Cela signifie que vous disposez de suffisamment de liquidités pour effectuer vos paiements. Cependant, s'il y a un flux sortant supérieur à un flux entrant, votre entreprise se trouve dans une «situation de flux de trésorerie négatif». Cela signifie que vous risquez d'être à découvert. Lorsque cela se produit, vous devez trouver d'autres sources de trésorerie temporaires pour régler tous vos découverts. C'est la raison pour laquelle les entreprises de nouveauté ont généralement besoin d'un fonds de roulement - pour remédier à tout déficit de trésorerie.

La différence entre les flux de trésorerie et les flux de fonds-1

Flux de trésorerieest extrêmement important pour une entreprise. En effet, lorsqu'il y a une pénurie de liquidités et qu'il n'y a pas de sauvegarde, votre nouvelle entreprise peut finir par échouer. Lorsque votre entreprise est à court d'argent, vous n'avez aucune entreprise à proprement parler, donc le flux de trésorerie bidirectionnel est vraiment essentiel.

Flux de fondsimplique et mesure les sorties et les entrées alors que la performance d'un fonds particulier n'est pas prise en compte. Les entrées nettes sont celles qui créent des liquidités supplémentaires qui sont utilisées par les gestionnaires pour les investissements. En théorie, cela crée alors un besoin d'actions et d'obligations, qui sont des formes de sécurité dans une entreprise.

En termes d'investissement, les personnes chargées de surveiller les flux de fonds sont les analystes de marché et les investisseurs. Ils en gardent la trace pour pouvoir déterminer l'attitude des investisseurs dans une classe ou un secteur d'actifs spécifique ou sur l'ensemble du marché.

Le seul objectif des flux de fonds est le mouvement des liquidités. Il montre le mouvement net après examen des entrées et sorties de liquidités. Les mouvements d'entrée et de sortie peuvent comprendre tous les paiements qui sont faits aux investisseurs et tous les paiements qui sont faits à l'entreprise, pour des marchandises et des services.

Différences courantes entre les flux de trésorerie et les flux de fonds

La différence entre les flux de trésorerie et les flux de fonds est que le premier est plus concret et actuel tandis que le second est plus abstrait et ne traite pas uniquement de données récentes.

Différence de Flux de trésorerie Flux de fonds
Définition L'argent qui entre et sort d'une entreprise, dans une certaine période de temps.

La période peut être mensuelle, trimestrielle ou selon les besoins de l'entreprise.

Changements financiers qui surviennent dans une entreprise au cours de différents exercices comptables.

Généralement, le changement est analysé entre l'année précédente et l'année en cours.

Le but de la préparation d'une déclaration Expliquer pourquoi il y avait eu mouvement de trésorerie au début et à la fin d'une certaine période. Expliquer pourquoi il y a eu des changements financiers de l'année dernière à l'année en cours.
La base de la déclaration en comptabilité Sur la base de l'argent Basé sur la comptabilité d'exercice
Comment analyser Analyse de la planification de la trésorerie.

Analyse à court terme.

Analyse de la planification financière.

Analyse à long terme.

Ce qui est généralement divulgué Toutes les entrées de trésorerie.

Toutes les sorties de trésorerie.

Sources des fonds.

Où les fonds ont été utilisés (demande).

Autres différences

  • Faire un relevé qui montre tout changement dans le solde de trésorerie et le solde bancaire à partir des dates de début et de fin de la période spécifiée, se réfère alors au flux de trésorerie. Cependant, vous faites une déclaration qui montre les différences de situation financière d'une année à l'autre; vous parlez du flux de fonds.
  • L'analyse des flux de trésorerie signifie que vous analysez l'efficacité de votre entreprise à générer des liquidités. D'autre part, lorsque vous analysez les flux de fonds, cela signifie que vous examinez l'efficacité avec laquelle votre entreprise utilise son fonds de roulement.
  • Faire une déclaration des flux de trésorerie est bénéfique pour l'analyse à court terme des finances, tandis que faire une déclaration des flux de fonds est bénéfique pour l'analyse à long terme des finances.
  • Lors de l'établissement d'un état des flux de trésorerie, il comprendra tous les soldes d'ouverture et de clôture de trésorerie et d'actifs assimilables à de la trésorerie. Lorsque vous faites un relevé des flux de fonds, vous n’avez pas à inclure tous les soldes d’ouverture et de clôture des liquidités et des actifs assimilables à des liquidités.
  • Les flux de trésorerie font référence à tous les flux de trésorerie entrant et sortant de l'entreprise, tandis que les flux de fonds indiquent la source et l'utilisation des fonds.
  • Lors de l'établissement d'un état des flux de trésorerie, il contient le solde d'ouverture de la trésorerie, le solde de clôture de la trésorerie et tous les équivalents de trésorerie. Lors de l'établissement d'un état des flux de fonds, il ne contient pas le solde d'ouverture de la trésorerie et des équivalents de trésorerie.
  • Les états des flux de trésorerie font partie des états financiers, contrairement aux états des flux de fonds.

Sommaire

Les flux de trésorerie et les flux de fonds sont très utiles, en particulier lors de l'analyse de la trésorerie et des fonds de votre entreprise et de leurs positions. Les deux vous permettront d'utiliser les états financiers pour planifier à l'avance en termes de liquidité et de solvabilité de votre entreprise.

Chaque jour, les entreprises reçoivent des entrées de trésorerie lorsque les clients et les clients paient pour des biens et services, voire des actifs et des investissements. Cependant, les entreprises gèrent également les sorties de fonds lorsqu'elles effectuent des paiements pour l'entreprise, sous forme de prêts, de loyer, de salaires des employés et d'autres dépenses similaires. Tous ces flux entrants et sortants se réfèrent aux flux de trésorerie de l'entreprise. Une entreprise prospère est une entreprise qui a un flux de trésorerie plus élevé qu'une sortie.

Le flux de fonds, en revanche, est un terme utilisé à la fois en comptabilité et en investissement. Les comptables utilisent ce terme pour désigner un changement qui se produit avec le fonds de roulement d'une entreprise de l'année précédente à l'année en cours. Une grande partie des informations écrites dans l'état des flux de fonds est résumée dans l'état des flux de trésorerie.

Cependant, de nos jours, les flux de fonds sont plus couramment utilisés pour investir. En regardant les flux de fonds, les investisseurs seront en mesure de déterminer leur réaction par rapport aux différentes classes d'actifs ou au marché dans son ensemble. Si le flux de fonds est bon, les investisseurs auront une vision plus positive de l'économie.

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