Différence entre le NPA brut et le NPA net

NPA brut signifie actifs bruts non performants et NPA net signifie actifs nets non performants.



Qu'est-ce que les actifs bruts non performants?

Les actifs bruts non performants sont un terme utilisé par les institutions financières pour désigner la somme de tous les prêts impayés qui sont classés comme prêts non performants.



Les établissements de crédit offrent des prêts à leurs clients qui ne sont pas honorés et dans un délai de quatre-vingt-dix jours, les établissements financiers sont tenus de les classer comme actifs non performants car ils ne reçoivent ni le principe ni les paiements nets.

Qu'est-ce que les actifs nets non performants?

Les actifs non performants nets sont un terme utilisé par les établissements de crédit pour désigner la somme des prêts non performants moins les provisions pour créances douteuses. Les établissements de crédit ont tendance à fournir un montant de précaution pour couvrir les dettes impayées.



Par conséquent, si l'on déduit la provision pour créances impayées des créances impayées, le montant qui en résulte se réfère aux actifs non performants nets.

Différence entre le NPA brut et le NPA net

  1. Sens

L'une des principales différences entre les actifs bruts non performants et les actifs nets non performants tient à la signification. Les actifs bruts non performants désignent le montant total des dettes qu'une organisation n'a pas pu recouvrer ou que les personnes qui lui sont dues n'ont pas honoré leurs obligations contractuelles de paiement à la fois du principal et des intérêts.



En revanche, les prêts non performants nets sont le montant qui résulte de la déduction de la provision pour créances douteuses et impayées de la somme des prêts en souffrance. C'est la perte réelle que l'organisation subit après les défauts de paiement.

  1. Période par défaut

Les établissements de crédit offrent un délai de grâce après lequel un particulier est tenu de commencer à payer le prêt et les intérêts qui y sont associés. Si la durée de paiement expire, l'établissement est obligé d'annuler les dettes non payées.

Les prêts non performants sont répertoriés comme défaut après quatre-vingt-dix jours, ce qui est internationalement reconnu. Tout montant dû après la période de grâce de quatre-vingt-dix jours est considéré comme un défaut. Cependant, l'actif net non performant n'a pas de délai de grâce et est immédiatement calculé et classé comme actif net non performant.

  1. Méthode de calcul

Les prêts improductifs bruts correspondent à la somme de tous les prêts en souffrance par les particuliers qui ont acquis des prêts auprès de l'institution financière. Cela signifie que tous les prêts en défaut sont additionnés pour former les actifs bruts non performants.

NPA brut = (A1+ A2+ A3……………………. + An) / Avances brutes

Où un1représente les prêts accordés à la personne numéro un.

En revanche, les actifs non performants nets sont le montant réalisé après déduction du montant de la provision des actifs non performants bruts.

NPA net = (NPA brut total) - (Provision pour dettes impayées) / Avances brutes

  1. Perte réelle

L'autre différence entre les actifs non performants bruts et les actifs non performants nets est ce que l'organisation désigne comme la perte réelle subie par l'entreprise. Les actifs bruts non performants ne constituent pas la perte réelle de l'organisation.

Les actifs nets non performants constituent la perte réelle subie par l'organisation après le défaut de paiement des dettes. Étant donné que l'établissement de crédit a déjà prévu des prêts impayés, le montant fourni est déduit du montant en souffrance, ce qui entraîne la perte réelle subie par l'organisation.

  1. Causes du NPA brut et du NPA net

Certains facteurs importants ont été mis en évidence comme étant les causes extrêmes des actifs bruts non performants, notamment les politiques gouvernementales médiocres, la maladie du travail, les calamités naturelles, les défaillances volontaires et l'inefficacité du tribunal de recouvrement, entre autres.

Bien que les actifs non performants nets soient les principaux produits des actifs non performants bruts, il existe une différence significative en ce que le montant fourni par l'établissement de crédit pour couvrir les créances impayées joue un rôle essentiel dans la détermination du montant des actifs non performants nets.

  1. Effets du NPA brut et du NPA net

Certaines des causes importantes des actifs bruts non performants comprennent le mauvais effet sur le goodwill de l'entreprise et le mauvais effet sur la valeur des fonds propres de l'organisation.

Une entreprise dont la valeur des fonds propres est mauvaise éprouve des difficultés à attirer les investisseurs en raison du faible retour sur investissement et de la faible valeur des actions de l'entreprise.

D'autre part, les actifs nets non performants ont des impacts significatifs sur la rentabilité et la liquidité de l'entreprise. Une faible liquidité signifie que l'entreprise n'a pas suffisamment de liquidités pour honorer ses obligations lorsqu'elles arrivent à échéance, ce qui signifie que l'entreprise n'a pas les moyens de gérer les activités quotidiennes.

Différence entre le NPA brut et le NPA net

NPA brut VERSUS Net NPA

Résumé du NPA brut et du NPA net

  • Les actifs non performants bruts se réfèrent à la somme de tous les prêts qui ont été défaillants par les emprunteurs dans la période prévue de quatre-vingt-dix jours, tandis que les actifs non performants nets sont le montant qui résulte après déduction de la provision pour créances impayées de l'ANP brut.
  • L'actif non performant brut ne correspond pas à la perte réelle de l'organisation car la provision pour créances impayées n'a pas été déduite, mais les actifs non performants nets correspondent à la perte réelle de l'organisation car la provision pour prêts impayés a déjà été déduit.
  • Les actifs bruts non performants ont un effet négatif sur le goodwill de l'entreprise et de mauvais effets sur la valeur des fonds propres de l'organisation, tandis que les actifs nets non performants conduisent à une faible rentabilité et à la liquidité des réserves de trésorerie de l'entreprise.
  • Les autres différences entre les prêts improductifs bruts et nets comprennent la méthode de calcul, les causes et la période de défaut, entre autres.

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